Bijtelling in 2025: Actuele percentages en wijzigingen

BIJTELLING IN 2025 IN HET KORT: 

- Voor elektrische auto's geldt in 2025 een bijtellingspercentage van 17% over de eerste €30.000 - Over het bedrag boven €30.000 geldt het standaardtarief van 22% - Voor niet-elektrische auto's (benzine, diesel, hybride) geldt 22% over de volledige cataloguswaarde - Ten opzichte van 2024 is het percentage gestegen van 16% naar 17% voor elektrische auto's - Vanaf 2026 verdwijnt het fiscale voordeel voor elektrische auto's volledig - Tesla occasions uit voorgaande jaren houden hun oorspronkelijke bijtellingspercentage tot 60 maanden na eerste registratie Rijd je zakelijk in een leaseauto en gebruik je deze ook privé? Dan krijg je te maken met bijtelling. De regelgeving verandert bijna jaarlijks, en 2025 is geen uitzondering. Hjalmar de Visser, accountmanager bij MisterGreen en Tesla-specialist, legt uit wat je moet weten over bijtelling in 2025. Hij deelt de actuele percentages, welke wijzigingen er zijn ten opzichte van voorgaande jaren en geeft tips om slim te leasen. Dit artikel helpt je om direct inzicht te krijgen in de fiscale impact en mogelijke besparingen bij je leaseauto in 2025.

BIJTELLINGSPERCENTAGES IN 2025 

Het bijtellingspercentage voor leaseauto's in 2025 is afhankelijk van het type auto en de CO2-uitstoot. Voor volledig elektrische auto's geldt een lager percentage over een deel van de cataloguswaarde, terwijl voor conventionele auto's een hoger percentage over de gehele waarde wordt berekend. [2]

DE BIJTELLINGSPERCENTAGES VOOR 2025 OP EEN RIJ: 

Type auto	Bijtellingspercentage	Maximum bedrag lagere bijtelling
Elektrische auto's (0 gram CO2)	17%	Eerste €30.000 van de cataloguswaarde
Elektrische auto's (bedrag boven maximum)	22%	Deel boven €30.000
Benzine, diesel, hybride auto's	22%	Volledige cataloguswaarde

Voor een Tesla Model 3 met een cataloguswaarde van €50.490 betekent dit in 2025: 17% over €30.000 = €5.100 per jaar 22% over €20.490 = €4.507,80 per jaar Totale bijtelling per jaar: €9.607,80 (€800,65 per maand) Deze bijtelling wordt opgeteld bij je belastbaar inkomen, waarover vervolgens inkomstenbelasting wordt geheven. Het te betalen bedrag hangt daardoor af van je persoonlijke belastingtarief.

VERANDERINGEN TEN OPZICHTE VAN 2024 

In vergelijking met 2024 is er een belangrijke wijziging in de bijtellingsregels voor elektrische auto's in 2025. Het bijtellingspercentage is gestegen van 16% naar 17% over de eerste €30.000 van de cataloguswaarde. Vergelijking bijtelling 2024 vs. 2025:

Jaar	Percentage eerste €30.000	Percentage daarboven
2024	16%	22%
2025	17%	22%

Voor een Tesla Model 3 met een cataloguswaarde van €50.490 betekent dit een verschil van €300 per jaar: Bijtelling 2024: €9.307,80 per jaar Bijtelling 2025: €9.607,80 per jaar Dit lijkt misschien een kleine verhoging, maar over een periode van vijf jaar loopt dit op tot een extra last van €1.500. Elektrische auto's blijven echter nog steeds fiscaal voordeliger dan conventionele auto's.

BIJTELLING OP ELEKTRISCHE AUTO'S IN 2025 

Elektrische auto's hebben in 2025 nog steeds een fiscaal voordeel, maar dit voordeel wordt steeds kleiner. Het gereduceerde percentage van 17% geldt alleen voor de eerste €30.000 van de cataloguswaarde, daarboven geldt het standaardtarief van 22%. Voor verschillende elektrische modellen werkt dit als volgt:

Model	Cataloguswaarde	Jaarlijkse bijtelling 2025	Maandelijkse bijtelling (bruto)
Tesla Model 3 Standard	€42.990	€7.977,80	€664,82
Tesla Model Y Long Range	€54.990	€10.497,80	€874,82
Tesla Model S	€95.990	€19.517,80	€1.626,48

Het is belangrijk om te weten dat het bijtellingspercentage dat geldt op het moment van eerste registratie blijft gelden voor 60 maanden (5 jaar). Voor een elektrische auto die in 2025 voor het eerst op kenteken wordt gezet, geldt het bijtellingspercentage van 17% over de eerste €30.000 dus tot 2030.

BIJTELLING ELEKTRISCHE AUTO 2025 BEREKENEN 

Om de bijtelling voor een elektrische auto in 2025 te berekenen, volg je deze stappen: Bepaal de cataloguswaarde van de auto (inclusief btw, bpm en opties) Bereken 17% over de eerste €30.000 Bereken 22% over het bedrag boven €30.000 Tel beide bedragen bij elkaar op Deel door 12 voor het maandelijkse bedrag De bijtelling wordt vervolgens bij je belastbaar inkomen opgeteld. Wat je netto betaalt, hangt af van je belastingtarief: Bij een belastingtarief van 37%: ongeveer 37% van de bruto bijtelling Bij een belastingtarief van 49,5%: ongeveer 49,5% van de bruto bijtelling Voor meer gedetailleerde berekeningen van bijtelling, lees hier ons artikel over bijtelling berekenen.

PERCENTAGES OP ANDERE AANDRIJVINGEN IN 2025 

Niet-elektrische auto's hebben in 2025 geen fiscaal voordeel en vallen onder het standaardtarief van 22% bijtelling over de volledige cataloguswaarde.

HYBRIDE EN PHEV AUTO'S IN 2025 

Voor hybride auto's, waaronder plug-in hybrides (PHEV), geldt in 2025 een bijtellingspercentage van 22% over de volledige cataloguswaarde. Ondanks hun lagere CO2-uitstoot in vergelijking met conventionele auto's, krijgen hybrides geen fiscaal voordeel meer. Een voorbeeld: voor een Toyota RAV4 Plug-in Hybrid met een cataloguswaarde van €54.000 betaal je in 2025 een bijtelling van 22% over het volledige bedrag, dus €11.880 per jaar (€990 per maand bruto).

BENZINE EN DIESEL AUTO'S IN 2025 

Voor benzine- en dieselauto's geldt in 2025 een bijtellingspercentage van 22% over de volledige cataloguswaarde. Dit percentage is gelijk aan dat van 2024 en zal naar verwachting ook in de komende jaren gelijk blijven. Voorbeeld: een Volkswagen Golf 1.5 TSI met een cataloguswaarde van €35.000 heeft in 2025 een bijtelling van 22% over het volledige bedrag, dus €7.700 per jaar (€641,67 per maand bruto).

BIJTELLING BEREKENEN IN 2025 

Wil je precies weten wat je in 2025 aan bijtelling betaalt? Met deze formule kun je het zelf berekenen: Voor elektrische auto's: 17% × eerste €30.000 van de cataloguswaarde 22% × bedrag boven €30.000 Som = jaarlijkse bijtelling Voor niet-elektrische auto's: 22% × volledige cataloguswaarde = jaarlijkse bijtelling De jaarlijkse bijtelling wordt bij je belastbaar inkomen opgeteld. Om te berekenen wat dit netto kost, vermenigvuldig je het bedrag met je marginale belastingtarief (37% of 49,5%, afhankelijk van je inkomen).

NETTO BIJTELLING BEREKENEN 2025 

Om de netto impact van bijtelling op je inkomen te berekenen, gebruik je deze formule: Netto bijtelling per maand = (Jaarlijkse bijtelling × Belastingtarief) ÷ 12 Voor een Tesla Model 3 met een cataloguswaarde van €50.490 in 2025: Jaarlijkse bijtelling: €9.607,80 Bij een belastingtarief van 37%: €296,24 netto per maand Bij een belastingtarief van 49,5%: €396,32 netto per maand Voor een uitgebreide berekening kun je onze bijtellingsrekentool gebruiken of contact opnemen voor persoonlijk advies.

BIJTELLINGSREGELS 2025 EN VOORUITBLIK 

De bijtellingsregels voor 2025 zijn onderdeel van een meerjarenplan van de overheid om het fiscale voordeel voor elektrische auto's stapsgewijs af te bouwen. Dit betekent dat de bijtelling voor elektrische auto's elk jaar iets minder gunstig wordt.

BIJTELLINGSREGELS DOOR DE JAREN HEEN 

Jaar	Percentage elektrische auto's	Maximum bedrag	Percentage niet-elektrisch
2023	16%	€30.000	22%
2024	16%	€30.000	22%
2025	17%	€30.000	22%
2026	22%	n.v.t.	22%

Dit betekent dat 2025 het laatste jaar is waarin er nog een fiscaal voordeel geldt voor elektrische auto's. Vanaf 2026 geldt voor alle auto's, ongeacht de aandrijving, een bijtellingspercentage van 22% over de volledige cataloguswaarde.

SLIMME KEUZES VOOR 2025 

Gezien het aflopende fiscale voordeel voor elektrische auto's, kan het slim zijn om in 2025 nog te profiteren van de lagere bijtelling. Hier zijn enkele strategieën: Kies voor een occasion-Tesla uit eerdere jaren: Een Tesla met eerste registratie in bijvoorbeeld 2021 behoudt het gunstige bijtellingspercentage van 12% over de eerste €40.000 tot 2026. Dit kan duizenden euro's schelen ten opzichte van een nieuwe auto. Ready2Share-concept overwegen: Met het Ready2Share-concept van MisterGreen kun je bijtelling volledig vermijden. Je least de auto zakelijk, maar voor privégebruik "huur" je hem via een deelplatform. Register nu voor behoud 2025-tarief: Als je nu een elektrische auto registreert, behoud je het tarief van 17% over de eerste €30.000 voor de komende vijf jaar, terwijl auto's geregistreerd in 2026 onder het hogere tarief vallen.