Bijtellingspercentage: hoeveel bijtelling betaal je in 2025?
BIJTELLINGSPERCENTAGES IN HET KORT:
- Elektrische auto's: 17% over eerste €30.000, 22% over het meerdere
- Benzine/diesel/hybride: 22% over volledige cataloguswaarde
- Occasions behouden historisch percentage voor 60 maanden vanaf de eerste registratie
- Youngtimers (15+ jaar): 35% over dagwaarde
- Percentages veranderen jaarlijks volgens overheidsbeleid
Het bijtellingspercentage bepaalt hoeveel je maandelijks betaalt voor privégebruik van je zakelijke auto. Met jaarlijks wijzigende percentages en verschillende tarieven per autotype kan het ingewikkeld zijn om de juiste keuze te maken. Hjalmar de Visser, Tesla-specialist bij MisterGreen, helpt dagelijks ondernemers bij deze keuzes: "De kunst is om te begrijpen welk percentage voor jouw auto geldt en hoe lang dit van kracht blijft. Vooral bij occasions kun je jaren profiteren van gunstige historische percentages." In dit artikel ontdek je alle actuele bijtellingspercentages en wat ze betekenen voor jouw portemonnee.
ACTUELE BIJTELLINGSPERCENTAGES 2025
Het bijtellingspercentage hangt af van het type auto en het jaar van eerste registratie. Voor 2025 gelden de volgende percentages:| Type auto | Bijtellingspercentage | Toelichting |
|---|---|---|
| Elektrische auto's | 17% | Over eerste €30.000 cataloguswaarde |
| Elektrische auto's (meerdere) | 22% | Over bedrag boven €30.000 |
| Benzine/diesel/hybride | 22% | Over volledige cataloguswaarde |
| Youngtimers (15+ jaar) | 35% | Over dagwaarde van de auto |
Deze percentages gelden voor auto's die in 2025 voor het eerst op kenteken worden gezet. Auto's uit eerdere jaren behouden hun oorspronkelijke percentage voor 60 maanden na de eerste registratie.
HOEVEEL BIJTELLING BETAAL JE PER MAAND?
Voor een Tesla Model 3 (cataloguswaarde €50.490) betaal je in 2025:
- 17% over €30.000 = €5.100 per jaar
- 22% over €20.490 = €4.508 per jaar
- Totale bijtelling: €9.608 per jaar (€801 bruto per maand)
Je netto bijtelling hangt af van je belastingtarief:
- Bij 37% belasting: €296 netto per maand
- Bij 49,5% belasting: €396 netto per maand
BIJTELLINGSPERCENTAGES DOOR DE JAREN HEEN
Het bijtellingspercentage voor elektrische auto's is de afgelopen jaren stapsgewijs verhoogd. Hier het complete overzicht:
| Jaar | Percentage EV | Maximum bedrag | Geldig tot |
|---|---|---|---|
| 2019 | 4% | €50.000 | 2024 |
| 2020 | 8% | €45.000 | 2025 |
| 2021 | 12% | €40.000 | 2026 |
| 2022 | 16% | €35.000 | 2027 |
| 2024 | 16% | €30.000 | 2029 |
| 2025 | 17% | €30.000 | 2030 |
Dit verklaart waarom een occasion Tesla uit 2021 fiscaal zo aantrekkelijk is: je betaalt slechts 12% bijtelling over de eerste €40.000 tot 2026.
WELK PERCENTAGE BIJTELLING GELDT VOOR JOUW AUTO?
Het bijtellingspercentage wordt bepaald door verschillende factoren:
- Type auto en CO2-uitstoot
- 0 gram CO2 (elektrisch): verlaagd percentage tot 2025
- Meer dan 0 gram CO2: standaardtarief van 22%
- Jaar van eerste registratieHet percentage van het registratiejaar blijft 60 maanden geldig. Een Tesla uit 2021 behoudt dus het 12%-tarief tot 2026.
- CataloguswaardeBij elektrische auto's geldt het verlaagde percentage alleen tot een bepaald bedrag. Daarboven geldt 22% tot de fiscale waarde van bijvoorbeeld €58,800 = 18.800 22% bij een 2021 auto, tot 40K 12%.
- Leeftijd van de autoVoor auto's van 15 jaar of ouder geldt de youngtimer-regeling: 35% over de dagwaarde.
PERCENTAGE BIJTELLING AUTO BEREKENEN
Voor elektrische auto's werk je met twee percentages:
- Verlaagd percentage over het drempelbedrag
- 22% over het resterende bedrag
Voor een Tesla Model Y (€55.990) uit 2025:
- 17% × €30.000 = €5.100
- 22% × €25.990 = €5.718
- Totaal: €10.818 per jaar
BIJTELLINGSPERCENTAGES PER AUTOTYPE: WAT BETAAL JE?
Het bijtellingspercentage verschilt sterk per autotype. Hier een vergelijking:
ELEKTRISCHE AUTO'S
Voor elektrische auto's geldt in 2025 het gunstigste tarief van 17% over het eerste deel. Dit maakt [Tesla leasen](https://www.mistergreen.nl/tesla-zakelijk-leasen) fiscaal aantrekkelijk.
Voorbeelden elektrische auto bijtelling:
- Tesla Model 3 (€50.490): €801 bruto per maand
- Tesla Model Y (€55.990): €901 bruto per maand
HYBRIDE EN BENZINE/DIESEL AUTO'S
Voor alle niet-elektrische auto's geldt 22% over de volledige cataloguswaarde, zonder drempel.
Voorbeeld hybride auto:
- Toyota RAV4 Hybrid (€54.000): €990 bruto per maand bijtelling
BIJTELLING PERCENTAGES 2024 VS 2025
Het verschil tussen 2024 en 2025 is relatief klein maar wel merkbaar:| Auto | Bijtelling 2024 | Bijtelling 2025 | Verschil |
|---|---|---|---|
| Tesla Model 3 (€50.490) | €776 per maand | €801 per maand | +€25 |
| Tesla Model Y (€55.990) | €876 per maand | €901 per maand | +€25 |
Voor occasions uit 2024 blijft het gunstige 16%-tarief tot 2029 geldig. Dit maakt ze fiscaal aantrekkelijker dan nieuwe auto's.
YOUNGTIMER-REGELING: 35% BIJTELLING
Voor auto's van 15 jaar of ouder geldt een speciale regeling. In plaats van een percentage over de cataloguswaarde, betaal je 35% bijtelling over de dagwaarde.
Voorbeeld youngtimer:
- Tesla Model S (eerste exemplaren worden 15 jaar in 2027/2028, dagwaarde dan bijvoorbeeld €25.000)
- Bijtelling: 35% × €25.000 = €8.750 per jaar
- Netto bij 37% belasting: ongeveer €270 per maand
Dit kan zeer voordelig zijn omdat de dagwaarde veel lager ligt dan de oorspronkelijke cataloguswaarde. De Tesla Model S ging pas in juni 2012 in productie, dus de eerste exemplaren zullen pas in 2027/2028 onder deze regeling vallen. Als je dan een Model S voor bijvoorbeeld €16.000 kunt aanschaffen, wordt de bijtelling berekend over dat bedrag - wat het fiscaal zeer interessant maakt. Een extra voordeel is dat veel van deze vroege Model S exemplaren nog over gratis Supercharging beschikken, wat de gebruikskosten verder verlaagt.
VOORDEEL VAN OCCASIONS: HISTORISCHE PERCENTAGES
Het grootste voordeel van een Tesla occasion is dat je profiteert van het bijtellingspercentage uit het jaar van eerste registratie.
Vergelijking nieuwe vs occasion Tesla:
- Nieuwe Tesla Model 3 (2025): 17% bijtelling
- Occasion Tesla Model 3 (2021): 12% bijtelling tot 2026
Dit scheelt honderden euro's per jaar. Bij MisterGreen kun je via het ReDrive-programma profiteren van deze voordelige historische percentages.
HOE LANG GELDT HET VOORDELIGE PERCENTAGE?
Het bijtellingspercentage blijft 60 maanden (5 jaar) geldig na eerste registratie. Na deze periode geldt het dan actuele standaardtarief van 22%.
BIJTELLING OMHOOG: WAT GEBEURT ER NA 2025?
Vanaf 2026 verdwijnt het fiscale voordeel voor elektrische auto's volledig. Voor alle auto's geldt dan 22% bijtelling over de volledige cataloguswaarde.
Gevolgen per registratiejaar:
- Auto's uit 2025: behouden 17% tot 2030
- Auto's vanaf 2026: direct 22% bijtelling
- Verschil: duizenden euro's over 5 jaar
Dit maakt 2025 het laatste jaar om nog te profiteren van een verlaagd bijtellingspercentage.
HOEVEEL NETTO BIJTELLING BETAAL JE?
Je netto bijtelling hangt af van je persoonlijke belastingtarief. De bruto bijtelling wordt bij je inkomen opgeteld, waarover je vervolgens belasting betaalt.
Berekening netto bijtelling: Netto bijtelling = Bruto bijtelling × Belastingtarief
Belastingtarieven 2025:
- Eerste schijf (tot €75.518): 35,82%
- Tweede schijf (€75.518-€109.743): 37,48%
- Derde schijf (vanaf €109.743): 49,50%
Voor een uitgebreide berekening met verschillende scenario's, gebruik de bijtelling calculator of lees ons artikel over bijtelling berekenen.
VEELGESTELDE VRAGEN OVER BIJTELLINGSPERCENTAGES
Het bijtellingspercentage hangt af van het type auto en het jaar van eerste registratie. Voor elektrische auto's geldt in 2025 17% over de eerste €30.000. Het percentage van het registratiejaar blijft 60 maanden geldig.
De maandelijkse bijtelling bereken je door het jaarlijkse bedrag te delen door 12. Voor een Tesla Model 3 (€50.490) betaal je ongeveer €801 bruto per maand, wat netto €296-€396 kost afhankelijk van je belastingtarief.
Je netto bijtelling is de bruto bijtelling vermenigvuldigd met je belastingtarief. Bij een belastingtarief van 37% betaal je 37% van de bruto bijtelling als extra belasting.
OPTIMAAL PROFITEREN VAN BIJTELLINGSPERCENTAGES
Met de juiste strategie kun je duizenden euro's besparen op bijtelling:
- Kies voor een occasion uit een gunstig jaar
Een Tesla uit 2021 bespaart je €100+ per maand vergeleken met een nieuwe auto. - Profiteer van het laatste gunstige jaar
2025 is het laatste jaar met verlaagde bijtelling voor nieuwe elektrische auto's. - Overweeg alternatieven zoals Ready2Share
Met het Ready2Share-concept vermijd je bijtelling volledig.
Wil je weten welke optie voor jou het voordeligst is? Neem contact op voor persoonlijk advies of bekijk ons Tesla aanbod met gunstige historische bijtellingspercentages.
BRONNEN: